收入分配不公的制度性障礙，住房公積金“走樣”的背后

今天我們講講住房公積金。有的人沒(méi)有，有的人只有幾百塊錢一個(gè)月，還有的人一個(gè)月的住房公積金遠(yuǎn)比別人工資還高。少部分單位在此基礎(chǔ)上還繳納“補(bǔ)充公積金”。

這就形成了一個(gè)非常奇怪的現(xiàn)象：收入高的人其實(shí)早就買房了，住房公積金成了他的隱性工資；而一部分收入低的人，也許交了也白交，首付都湊不齊，哪里還用得到住房公積金呢？因此住房公積金事實(shí)上已經(jīng)部分偏離了其設(shè)立時(shí)的初衷，并且成為縮小收入分配差距的一大制度性障礙。既然如此，它是否應(yīng)該退出歷史舞臺(tái)呢？

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全國(guó)各地的住房公積金制度并不是統(tǒng)一的，以北京市為例，目前繳存基數(shù)上限為31884元，下限2320元。北京市規(guī)定的繳存比例是5%-12%。也就是說(shuō)，在北京，每月繳納公積金上限是7652元，下限是232元。這個(gè)數(shù)字是單位和個(gè)人繳費(fèi)的總和。

北京市補(bǔ)充公積金的繳存上限是單位和個(gè)人各9%，那么對(duì)應(yīng)的每月上限則是5739元。絕大多數(shù)單位是沒(méi)有補(bǔ)充公積金的。所以前面2個(gè)上限加起來(lái)，意味著待遇好的單位，僅公積金就可以達(dá)到每月13391元。而待遇差的人只有232元，甚至一分都沒(méi)有。

名義上這些錢并不是憑空增加的，其中一半是從個(gè)人稅前工資中扣除的，另一半是單位繳納的。但是如果沒(méi)有這項(xiàng)制度，被扣除的這些錢會(huì)全數(shù)加到員工工資上嗎？

不可能。企業(yè)衡量用工成本的時(shí)候，其中一大考量因素是員工的到手工資與社會(huì)上其他行業(yè)以及同類企業(yè)橫向?qū)Ρ鹊南鄬?duì)優(yōu)勢(shì)。特別是國(guó)企央企，就算再有錢，也不能不顧及社會(huì)總體收入水平而給員工亂發(fā)錢。所以住房公積金事實(shí)上造成了某種程度的收入分配不公。

這種不公同時(shí)還體現(xiàn)在不同屬性的企業(yè)之間，絕大多數(shù)私企民企當(dāng)然希望降低企業(yè)成本，所以按最低標(biāo)準(zhǔn)繳納公積金是理所當(dāng)然的事情。這就造成私企民企員工的公積金總體上不及國(guó)企央企，哪怕他們的到手工資一樣多。

不公還體現(xiàn)在地區(qū)差異上，全國(guó)只有一個(gè)《住房公積金管理?xiàng)l例》，它只是原則性的條例，具體執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)是由各地自行規(guī)定的。比如上海，目前最新的公積金繳存比例上限是各7%，遠(yuǎn)低于部分地區(qū)規(guī)定的各12%。有些城市甚至出現(xiàn)過(guò)高達(dá)各20%的繳存上限，單位和個(gè)人加起來(lái)就是工資的40%。

那為什么不執(zhí)行全國(guó)統(tǒng)一的政策呢？這就得說(shuō)到住房公積金制度的由來(lái)。它最早出現(xiàn)在上海，是1991年5月上海向新加坡學(xué)來(lái)的經(jīng)驗(yàn)。新加坡是全球最早實(shí)施這一制度的國(guó)家，它較好地解決了居民住房問(wèn)題。隨后北京、天津等城市都進(jìn)行了試點(diǎn)工作，直到1999年才出現(xiàn)全國(guó)性的《住房公積金管理?xiàng)l例》。住房和就醫(yī)看病不同，它基本上只圍繞在自己生活和工作的城市，所以住房公積金不需要跨區(qū)域使用，自然也就失去了全國(guó)統(tǒng)一的動(dòng)力。不過(guò)最近幾年在部分城市有一些松動(dòng)。

如果用大白話解釋住房公積金，那就是大家一起存錢，在購(gòu)房時(shí)可以獲得比銀行更低的貸款利率。它其實(shí)就是建立在銀行系統(tǒng)之外的，不以盈利為目的一套專門的金融體系。

但是統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，它對(duì)于解決住房問(wèn)題的實(shí)際作用已經(jīng)越來(lái)越小。截至2021年末，全國(guó)住房公積金貸款余額6.89萬(wàn)億元，而銀行個(gè)人住房貸款余額38.32萬(wàn)億元。也就是說(shuō)，住房公積金只提供了個(gè)人住房總貸款的15.2%。

是錢不夠放貸嗎？不是的。截至2021年末，全國(guó)住房公積金繳存余額8.19萬(wàn)億元，賬面上還有1.3萬(wàn)億元躺著呢。而在高峰時(shí)的2014年，全國(guó)有高達(dá)一半的住房公積金處于閑置狀態(tài)。所以后來(lái)各地陸續(xù)出臺(tái)規(guī)定，允許大家用住房公積金支付房租、支付裝修款，甚至用于支付重大疾病的治療費(fèi)用。如果沒(méi)有這些規(guī)定，現(xiàn)在賬面上閑置的住房公積金規(guī)模還將更大。

造成這個(gè)局面的原因是多方面的。一是公積金貸款額度限制太低，比如上海，個(gè)人最多只能貸50萬(wàn)元，家庭最多能貸100萬(wàn)元；深圳則是個(gè)人50萬(wàn)元，家庭90萬(wàn)元。

二是貸款的額度是由個(gè)人賬戶內(nèi)的余額決定的，比如深圳規(guī)定最高14倍。低收入人群本來(lái)就交得很少，又怎么可能貸到很多錢呢？但他們恰恰是因?yàn)橘I不起房而買房晚的人群。所以公積金制度在發(fā)展了20多年后，符合規(guī)定的貸款需求正在萎縮。

既然如此，住房公積金制度是否應(yīng)該退出歷史舞臺(tái)呢？

2022年住建部對(duì)此有過(guò)明確回應(yīng)，即：改革和完善這項(xiàng)制度。也就是說(shuō)暫時(shí)還不可能取消。從社會(huì)成本承受力的角度而言，一旦取消，那么如果后續(xù)再有類似征收，就又要經(jīng)歷一段陣痛期，各項(xiàng)社會(huì)成本需要再平衡。

取消后怎么可能再征收呢？其實(shí)這就涉及社會(huì)總體保障資金來(lái)源的問(wèn)題。有些人已經(jīng)提出，是不是可以讓部分閑置的住房公積金轉(zhuǎn)入養(yǎng)老金體系。從老齡化的趨勢(shì)來(lái)看，將來(lái)養(yǎng)老體系必然面臨資金缺口，如果為此提高社保繳費(fèi)比例肯定有難度。但如果把公積金平移，企業(yè)和個(gè)人就不會(huì)有痛感。

不過(guò)住房公積金與社保存在本質(zhì)區(qū)別，前者是強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄，而后者是強(qiáng)制性社會(huì)保險(xiǎn)。所以即便將來(lái)改變公積金的用途，從法理上來(lái)說(shuō)，賬戶里的錢也只能歸個(gè)人，并不能起到養(yǎng)老互助的公益性作用，那么屆時(shí)強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄的正當(dāng)性又在哪里呢？

因此無(wú)論從設(shè)立住房公積金的初衷來(lái)看，還是從目前宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)偏緊之下企業(yè)的困擾而言，盡快取消公積金也許是一個(gè)利大于弊的選擇。

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